各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局,扬州税务进修学院学院：

    根据总局《2002年税务教育工作要点》（国税函[2002]73号），2002年税务系统新录用公务员初任培训工作由各单位自行组织。为使税务系统公务员初任培训工作进一步统一化、规范化，总局组织编写了《税务系统公务员初任培训主要科目教学指导大纲（试用）》（简称《初任培训大纲》），现印发给你们。

    请各单位根据《国家税务系统公务员初任培训实施办法》和国家有关规定，按照“统一培训目标、统一教学内容、统一管理模式”的总要求，在《初任培训大纲》的指导下，组织好本地区新招录公务员的初任培训工作。无能力自行组织培训或新招人员不满一个教学班（35人）的单位可向总局提出申请，由总局汇总后统一委托有关施教机构培训。

各单位在组织和实施培训过程中，如有问题或建议，请及时向总局有关部门提出。总局将于12月上旬组织“初任培训教学法研讨班”（另行发文通知）。

二○○二年十一月十一日  

税务系统公务员初任培训主要科目教学指导大纲（试用）

依据《国家税务局系统公务员初任培训实施办法》，本大纲仅提供了公共科目部分及专业科目中的现行税收法规与政策、税务信息化和计算机技术应用共三门主要课程的教学指导。适用于税务系统国家税务局、地方税务局经济类大专以上学历人员（A类）、非经济类大专以上学历人员（B类）、中专以下学历人员（C类）和军队转业干部四类（D类）等四类人员的初任培训。

第一部分 公共科目

一、培训目的与总体要求

设置“公共科目”，是为了培养和检验税务系统新录用公务员所应具备的思想政治素质、综合理论素质、知识和能力，使税务系统新录用公务员树立并巩固马克思列宁主义、毛泽东思想和邓小平理论的立场、观点、方法；掌握国家法律法规、公务员知识、经济理论及公文的有关知识，从而为在税务系统从事实际工作打下思想、理论基础。

 (一) 通过培训学习，提高政治思想素质，牢固树立全心全意为人民服务的公仆意识，增强责任感和使命感；能够运用马克思主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想的立场、观点、方法，分析和解决实际工作中的问题。

    (二) 通过培训学习，对政府机关的设置、职能以及国家公务员制度有一定了解；初步认识社会主义市场经济体制；了解我国宪法以及行政法的基本程序；熟悉行政机关特别是税务机关的公文写作、公文文种及公文运转程序。

 (三) 通过培训学习，了解公务员职业道德和行为规范，树立依法行政观念，正确履行国家公务员职责。

二、基本问题和要点

第一单元 马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和江泽民三个代表思想

（一）马列主义

    1. 唯物主义和唯心主义

    2. 物质与意识的关系

    3. * 正确认识和处理党的思想路线和认识路线的关系对做好实际工作的意义

    4 实践在认识中的作用

    5 唯物辩证法的基本规律

    6 社会基本矛盾和人民群众在历史发展中的作用

(二) 毛泽东思想

1. *毛泽东思想独创性的理论贡献

    2. 毛泽东思想的活的灵魂：实事求是，群众路线、独立自主

    3. *毛泽东思想与邓小平理论的关系

(三) 邓小平理论

    1. *邓小平理论是马克思主义在中国发展的新阶段

    2. *邓小平理论科学体系的主要内容

    3. *社会主义初级阶段的基本路线

    4. 学习和掌握邓小平理论的意义

(四) 江泽民“三个代表”思想

    1. 三个代表”重要思想的核心和实质

    2. 江泽民关于财税工作的指导思想与论述

第二单元 宪法和行政法概论

(一) *宪法的地位和作用

(二) 宪法的基本内容

    1. *人民民主专政

    2 .*人民代表大会制度

    3. *依法治国

    4. 公民的基本权利和义务

(三) 依法行政与依法治税

    1. *依法行政的意义和要求

(四) *行政组织法

(五) 行政行为

    1. *行政行为的要素和分类

    2. *具体行政行为的概念、特征和种类

    3. 行政处罚的概念、原则、种类、处罚权的设定、处罚主体、*处罚程序

     (六) 对行政的监督

    行政复议:*行政诉讼的概念、原则、受案范围、管辖、诉讼参加人、*审理与判决

第三单元 中国政府机构概论及政府职能介绍

     (一) 政府机构和政府职能的概念

(二) 国务院的职权和机构设置

(三) 地方政府的职能和地方政府体制及其组成

(四) *如何正确认识政府职能的转变

(五) *电子政府与电子政务

第四单元 国家公务员制度基本知识

(一) 国家公务员制度的概念

(二) 国家公务员制度的基本内容

(三) *国家公务员的权利义务与纪律

(四) *建立公务员制度与廉政建设提高政府工作效率的关系

第五单元 社会主义市场经济基本知识和宏观经济形势

(一) 社会主义市场经济基本知识

    1. 计划经济体制与市场经济体制:*市场经济的特征和作用

    2. 坚持公有制为主体各种所有制经济共同发展

    3. *现代企业制度的基本特征

    4. 完善我国宏观调控体系：*财税体制、金融体制、投资体制、政府经济管理职能

    5. 我国现阶段个人收入分配的原则和方式

(二) *社会主义市场经济条件下税收的作用

(三) 加入WTO之后我国经济形势与经济对策

第六单元 税务系统国家公务员职业道德与行为规范

(一) 公务员职业道德

    1. 道德和职业道德

    道德的概念、本质和职能 *中华人民共和国公民基本道德规范

    2. 社会主义职业道德和税务职业道德

    *税务职业道德规范基本要求，加强税务职业道德建设的重要意义

3. *税务职业道德评价和道德修养

(二) 公务员行为规范与礼仪修养

1. 税务公务员行为规范的一般涵义、特征和意义

2. *公务员行为规范的基本内容

3. 公务员行为失范的不良影响及后果，行政处理和处分

4. 公务礼仪与税务人员形象

第七单元 公文写作和公文处理

(一) 公文写作

 1. *公文行文规则(国家行政机关公文格式)

 2. *几类要求掌握的公文及事务性文体的写作要求及规范

请示、 报告、通知（包括查帐通知书）、 函、 总结、调查报告、税务稽查常用文书、行政处罚文书

(二) 公文处理

1. 处理内容和程序

2. 系统ODPS的运用（见税务信息化建设与计算机技术与应用部分）

三、有关说明

(一) 本科目为闭卷考试 ，试卷总分为100分，考试时间为150分钟（上午8：00——10：30）。试卷样卷见附录一。

(二) 本科目的学习参考书为国家人事部考核培训司组织编写的《国家公务员初任培训教程》（湖南科学技术出版社1998年版）。国家税务总局教材编写组编写的《应用文写作基础知识》（中国税务出版社2002年版）。国家人事部公务员管理司主编的《公务员行为规范读本》（中央文献出版社2002年版）。

 (三) 参加过地方人事部门组织的公务员初任培训（公共科目）的学员或A、B、D类参加公务员录用考试的人员可以对以上科目部分内容选修或免修，但不免考。加*号为考试重点内容。

第二部分 现行税收法规与政策

一、培训目的与总体要求

在掌握税收基本理论的基础上，了解我国现行税制的基本状况及了解有关税种的概念、特点、作用和立法精神，把握几个主要税种的课征制度、应纳税额的计算和征收管理办法，把握新《征管法》的立法精神和主要内容。

二、培训内容与基本要点

(一) 税收基本理论

税收的概念、*税收的三性、税收产生的条件、税收与生产的关系、税收原则、*税制构成要素、税收分类、税收管理体制的主要内容、中国税收简史、分税制的概念。

(二) 现行税制

1.*增 值 税

     (1) 增值税的概念及类型

(2) 增值税的课征制度

(3) 增值税应纳税额的计算

(4) 增值税的征收管理

2.*消 费 税

(1) 消费税的概念

(2) 消费税的课征制度

(3) 消费税应纳税额的计算

(4) 消费税的征收

3.*营 业 税

(1) 营业税的概念

(2) 营业税的课征制度

(3) 营业税的征收

4.*企业所得税

(1) 企业所得税的概念

(2) 企业所得税的课征制度

(3) 企业所得税应纳税额的计算

(4) 企业所得税的征收

5.*外商投资企业和外国企业所得税

(1) 外商投资企业和外国企业所得税的概念

(2) 外商投资企业和外国企业所得税的课征制度

(3) 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算

(4) 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠

6.*个人所得税

(1) 个人所得税的概念

(2) 个人所得税的课征制度

(3) 个人所得税应纳税额的计算

(4) 个人所得税的征收

7.其他税种

(1) 了解各税种的概念、特点及立法精神

(2) 熟悉各税种的课征制度

 (三) 新税收征收管理法及其实施细则

1. 了解新《征管法》的立法背景、立法原则和特点

2. 掌握新《征管法》的主要内容

3. 了解征管法实施细则的主要内容

 三、有关说明

 (一) 考虑到初任培训学员的学历层次和知识结构不同等因素，不同班类的培训内容深浅难度有所区分。考核时采取统一试卷（闭卷），不同班类区分考题难易程度，部分题目采取必答、选答的办法予以明确。

 (二) 试卷总分为100分，其中，税收基本理论约占10%，现行税制约占80%（其中新征管法及其实施细则占20%），试卷样卷见附录二。

 (三) 考试时间：考试时间共计150分钟(8：00至10：30)。

 (四) 参考资料：全国税务系统公务员培训和职业技术教育规划教材《中国税制》、《税收概论》、《税收征收管理法》、《新征管法及其实施细则》（2002年版国家税务总局教材编审委员会审定教材）。

 (五) 加*为重点内容。

第三部分 税务信息化建设和计算机技术应用

 一、培训目的与总体要求

《税务信息化建设和计算机技术应用》是一门介绍计算机基础知识、讲解计算机基本操作、概述计算机在税务工作中应用情况的课程，属于专业科目类。通过本课程的教学，使学员对计算机基础知识有进一步的了解。通过对视窗98和OFFICE2000软件的学习，使学员掌握计算机基本操作，运用计算机进行文字和数据处理。通过介绍中国税务征收管理信息系统（CTAIS），金税工程和公文处理系统（ODPS），使学员初步了解计算机在税务系统的应用情况，为进一步提高计算机应用能力、进行知识更新打下必要的基础。

 二、教学内容和要求

(一) 计算机基础知识

    了解计算机的产生与发展；了解计算机的基本原理、微型计算机系统构成、操作系统的基本概念；掌握一种汉字输入方法。

(二) 计算机网络

了解计算机网络基本概念、计算机网络的分类、网络拓扑结构、 网络的连接设备、网络协议。

 (三) WIN98

1. WINDOWS的基本操作

    掌握鼠标及键盘的操作、窗口操作、菜单操作、对话框操作； 熟悉应用程序的运行；熟悉任务栏、“开始”菜单的操作；了解获得帮助信息的操作。

2. 资源管理

    熟悉我的电脑、资源管理器；掌握磁盘、文件夹及文件的管理操作；熟悉文件浏览及查找功能。

3. 控制面板

    熟悉控制面板的启动和组成；学会桌面及鼠标的设置、了解输入法的安装；了解打印机的安装和设置。

4. 应用程序和系统工具介绍

    了解记事本、写字板、画笔、媒体播放器；了解磁盘扫描、磁盘碎片整理。

5. 互联网

     熟悉IE的使用；学会电子邮件（E-mail）的收发。

 (四) WORD2000

    1. 简介

了解WORD的主要功能、运行环境、安装和启动。

    2. 创建、保存文档

熟练掌握文档的建立、保存和打开。

    3. 文档的编辑

熟练掌握文档的编辑。

    4. 对文档进行格式化

    掌握字符格式化、段落格式化、页面格式化的操作。

    5. 文档的插入操作

    熟悉特殊符号的插入；熟悉表格的建立、表格内容的编辑操作熟悉图片、图文框的编辑；熟悉艺术字的插入。

    6. 文档输出

    熟悉文档的页面设置、浏览和打印操作。

(五) EXCEL2000

1. 简介

    了解Excel的主要功能、运行环境、安装和启动。

2. 工作表的建立与编辑

掌握选择工作单元、输入文字、数字、日期和时间的操作；掌握使用公式和常用函数的方法；掌握编辑修改单元格中的数据；掌握移动、复制数据和自动填充数据；熟悉对数据格式化；学会调整列宽、行高；熟悉插入、删除单元格、行、列。

3. 工作表与工作簿的管理

    掌握工作表的选择、移动、删除、复制、插入操作；掌握工作簿的打开与关闭；熟悉工作簿的打印。

4. 图表

    熟悉图表的建立、移动和格式化；熟悉添加、删除和改变图表数据。

5. 数据库管理

    熟悉数据的排序、查找、筛选和分类汇总。

(六) 税收信息化建设

    了解金税工程的主要作用和交叉稽核、防伪税控方法；了解税收征管系统功能结构；学会使用税务公文处理系统（ODPS）。

三、有关说明

(一) 教学课时分配表

 (二) 课程主要参考书目

    1.《税务信息化基础知识》国家税务总局教材编写组（中国税务出版社2002年版）；

    2.《计算机基础与应用》（中国税务出版社）。

 (三) 考试内容

    为教学大纲中所要求的“熟悉”和“掌握”部分内容。试卷采用百分制,考试样卷见附录三（考试时采用上机操作）。

 (四) 考试时间

经济类和非经济类大专以上学历和中专以下学历培训班为120分钟；军转干类培训班为150分钟。

    附录一：《公共科目》考试样卷(略)

    附录二：《现行税收法规与政策》考试样卷(略)

    附录三：《税务信息化和计算机技术应用》考试样卷(略)