《税收理论》目录

第1章 税收的概念

1.1   税收的本质

1.1.1       对税收概念的几种表述

1.1.2       税收的本质

1.2   税收的特征

1.2.1       税收的形式特征

1.2.2       税收和其他财政收入形式的区别

1.3   税收的起源和发展

1.3.1       税收产生的条件

1.3.2       我国税收的产生和发展

第2章 税收的职能和作用

2.1   对税收职能的理解

2.1.1       税收职能概述

2.1.2       西方经济学家对税收职能的认识

2.1.3       我国学者对税收职能的认识

2.2   税收职能的内容

2.2.1       财政收入职能

2.2.2       调节经济职能

2.2.3       反映监督职能

2.3   税收的作用

2.3.1 税收作用概述

2.3.2 我国不同历史时期税收发挥的作用

2.3.3 市场经济条件下税收的作用

第3章 税收要素

3.1   税收的分类

3.1.1 经常税和临时税

3.1.2 中央税、地方税和共享税

3.1.3 商品税、所得税、财产税、资源税和行为税

3.1.4 直接税和间接税

3.1.5 从量税和从价税

3.1.6 实物税和货币税

3.1.7 价内税和价外税

3.2   税收的构成要素

3.2.1 征税对象

3.2.2 纳税义务人

3.2.3 税率

3.3.4 纳税环节

3.3.5 纳税期限

3.3.6 减税免税

3.3.7 违章处理

第4章      税收原则

4.1      税收原则的产生和发展

4.1.1       税收原则的产生

4.1.2       税收原则的发展

4.2      税收原则的主要内容

4.2.1       效率原则

4.2.2       公平原则

4.2.3       收入原则

4.2.4       法治原则

第5章      税收与经济的关系

5.1      经济与税收的关系

5.1.1       经济结构与税收的关系

5.1.2       经济增长与税收的关系

5.2      税收与经济的关系

5.2.1       税收与社会生产各环节

5.2.2       税收与国民经济各部门

5.2.3       税收与经济结构

第6章      税收负担与转嫁

8.1      税收负担的概念

6..1          税收负担的概念

6..2          税收负担的衡量指标

8.1      税收负担水平分析

6..1          影响税收负担的因素

6..2          我国税收负担水平与国际的横向比较

8.1      拉弗曲线

8.1      税负转嫁与归宿

6..1          税负转嫁与归宿的含义

6..2          税负转嫁的方式和条件

第7章 最优课税理论

7.1   最优课税理论基础

7.1.1 最优课税理论的基本含义

7.1.2 最优课税理论的主要内容

7.2   最优商品税

7.2.1 初步分析

7.2.2 拉姆齐法则（Ramsey Rule）

7.2.3 考虑闲暇的科利特-黑格法则(Corlett&Hague Rule)

7.2.4 考虑收入分配的拉姆齐法则

7.3   最优所得税

7.3.1 初步分析

7.3.2 最优线性所得税（optimal linear income）

7.3.3 最优非线形所得税

7.4 产品课税与所得课税间的最优均衡

第8章      税制的组成与发展

8.1      税制的组成与分类

8.1.1       税制的概念

8.1.2       税制的分类

8.2      税制的发展

8.2.1       西方税制的发展过程

8.3      中国税制的内容

8.3.1       中国税制的产生和发展

8.3.2       94年税制改革

8.3.3       我国税制改革方向

第9章 税制模式

9.1税制模式

9.1.1税制模式的内容

9.1.2税制模式的类型

9.1.3税制模式的决定因素

9.2税制模式的比较

9.2.1单一税制模式

9.2.2复合税制模式

9.2.3建立复合税制模式应注意的问题

第10章 税种结构

10.1税种分类

10.1.1按税负能否转嫁分类

10.1.2 按货币资金流和货币资金积分类

10.1.3 按课说对象的性质

10.1.4 按税收管理权限分类

10.1.5 实行分税制国家所运用的税收分类方法

10.1.6 其他分类方法

10.2 税种结构

10.2.1税种结构模式

10.2.2 影响税种结构的因素

10.2.3税种结构目标模式的选择

10.3 税收体系

10.3.1建立统一的税收体系

10.3.2计划经济管理体制下的税收体系

10.3.3 有计划商品经济体制下的税制改革

10.3.3 我国新税制体系及特点

第11章 税收制度学的研究对象和税制设计

11.1 税收制度学的研究对象

          11.1.1 研究对象

          11.1.2 研究目的和方法

11.2 商品课税

11.2.1 商品课税特征和类型

11.2.2 消费税

11.2.3 销售税

11.2.4 增殖税

11.3 所得课税

11.3.1 所得课税的概念

11.3.2 个人所得税

11.3.3 公司所得税

11.3.4 社会保险税

11.4 财产课税

11.4.1 财产课税的一般概念

11.4.2 一般财产税

11.4.3 特种财产税

11.4.4 财产转让税

11.5 其他课税的特征和功能

11.5.1资源课税的特征和功能

11.5.2 行为目的税的特征和功能

11.6 税制设计

11.6.1 税制设计的理论方法

11.6.2 商品课税税制模式

11.6.3所得课税税制模式

第12章　税收管理体制

12.1 税收管理体制的依据和基本要求

12.1.1 税收管理体制的概念及内容

12.1.2 税收管理体制的模式

12.1.3 我国现行的税收管理体制

12.2 税收管理权限

　12.2.1税收管理权限

12.2.2 税收立法权

12.2.3 税法解释权

12.2.4 税种的开征权、停征权

12.2.5 税目增减及税率调整权

12.2.6 税收减免权

12.3 分税制管理体制

12.3.1 分税制管理体制

12.3.2 分税制管理体制的成效

12.3.3 分税制管理体制需改进的地方

12.3.4 完善分税制管理体制的方法

第13章　税收成本

13.1 税务管理机制与税务管理机构的设置

13.1.1 税务管理机制

13.1.2 税务机构的设置

13.1.3 我国税务机构的设置

13.2 税务管理成本的核算

13.2.1 税务管理成本

13.2.2 税务管理成本的核算

第14章　税收管理网络

14.1 税务管理现代化和税务管理信息系统

14.1.1 税务管理信息

14.1.2 管理信息系统

14.1.3 税务管理信息系统

14.1.4 税务管理现代化

14.2 税务管理网络的建设

14.3 税务管理程序的优化

第15章　税收征管制度与模式

15.1 税收征管制度的内容与要求

15.1.1 税收征管的的内容

15.1.2 税收征管的要求

15.2 税收征管模式的比较

15.2.1 税收征管模式

15.2.2 税收专管员模式

15.2.3 征管查分离模式

15.2.4 我国现行的税收征管模式

15.3 税收征管电算化

            15.3.1 电子报税

第16章 税收效率

16.1 税收效率的内容与形式分析

16.2 税收效率的理论分析

   16.2.1 我国古代税收效率思想

   16.2.2 西方古典税收效率理论

   16.2.3 现代税收效率理论

16.3 税收效率原则分析

   16.3.1 税收的行政效率原则分析

   16.3.2 税收的经济效率原则分析

   16.3.3 税收的社会效率原则分析

16.4 税收效率的途径分析

   16.4.1 直接税效率分析

   16.4.2 间接税效率分析

16.4 逃税对效率的影响分析

16.5 税收效率的评价分析

第17章 税收公平

17.1 税收公平的内容与形式分析

   17.1.1 税收的横向公平

   17.1.2 税收的纵向公平

17.2 税收公平的理论分析

   17.2.1 我国古代税收公平思想

   17.2.2 西方古典税收公平理论

   17.2.3 现代税收公平理论

17.3 税收公平的原则分析

   17.3.1 税收的负担公平原则分析

   17.3.2 税收的经济公平原则分析

   17.3.3 税收的社会公平原则分析

17.4 税收公平的途径分析

   17.4.1 直接税公平分析

   17.4.2 间接税公平分析

17.5 逃税对公平的影响分析

   17.5.1 风险中性纳税人逃税对公平的影响

   17.5.2 风险厌恶纳税人逃税对公平的影响

17.6 税收公平的评价分析

17.7 正确处理征税中的公平与效率关系

   17.7.1 效率—公平权衡的无差异曲线模型

   17.7.2 效率—公平权衡的奥肯“漏桶”模型

第18章 税收效应

18.1 税收效应的的内容

   18.1.1 税收收入效应

   18.1.2 税收替代效应

   18.1.3 税收的中性

18.2 劳动供给的税收效应

   18.2.1 劳动供给的比例所得税效应

   18.2.2 劳动供给的非比例所得税效应

   18.2.3 劳动供给税收效应的实际分析